摘要
从中等收入国家迈向高收入国家是当前中国发展的现实要求,也是实现中国崛起的必要条件。总结各国在这一阶段发展的经验教训,我们发现,在实现经济持续发展的同时,让经济发展的成果被公民共享而非被利益集团“掠夺”是跨域这个阶段的关键。因此,当前中国向高收入国家迈进过程中,保证经济增长的可持续性和实现国家治理的现代化就成为了政策制定者们必须面对的挑战。而如果将观察视角放置到中国古近代历史,那么怎样应对这两个问题也是实现中国迈向现代国家、走出“治乱循环”的关键。
本文以国家起源、现代国家构建两种观察视角作为研究起点,在自发分工和交易的社会、自我扩展的市场两个具体假设基础上,认为国家的行为是经济增长的关键同时也是经济衰退的根源。在国家发展演进过程中,财政制度因为能够界定不同的产权结构因而成为了社会最基础的制度安排。不同的产权结构能够影响社会分工和交易活动从而影响市场的深化与扩张,它能够通过有利于交易平等和费用减少的制度安排促进经济的发展。
但是由于国家行为另一面——掠夺性的存在,政府又能够通过财政制度界定的产权结构对政治参与活动进行限制,而政治参与活动能够影响社会收入的分配,因此经济发展的成果很容易被各种能够参与到政治活动中的集团所占有。由于政治参与活动的限制,这种分配行为又容易通过合法的政治程序所固化,从而形成分利的利益集团,这就使得有利于交易平等和费用减少的制度安排不能成为常态,最终一国的经济社会发展将可能面临困境。这种困境达到一定程度就将引起社会的急剧变革,急剧的变革又可能打破利益集团格局而构建新的产权结构,经济社会的发展走向新循环。从政治参与和限制利益集团这个角度讲,国家构建的制度本质上是一个不完全契约,这就使得国家治理成为了必需,而财政制度也自然成为了国家治理的基础和重要支柱。
第1章论证了当前我国经济发展的真实水平是刚刚成为一个中等收入国家,因此面临从中等收入向高等收入迈进的现实要求,而这个过程能否顺利实现是一国长期发展的分水岭,在这个过程中需要实现经济的持续增长并保证发展的成果被共享。从历史演变的角度来说,当前这一进程也是中国迈入现代国家历史进程的延续,也是走出中国历史“治乱循环”怪圈的关键。本章系统回顾了古典、新古典经济学、发展经济学、新制度经济学视角下的经济增长理论,并对国家治理理论进行了综述,在此基础上选择了财政制度作为本文研究的切入点,其原因在于财政总是能够对国家和社会的演化产生决定性的影响。本章还对社会、市场、利益集团等重要概念进行了具体的界定。
第2章对比几种不同视角下的国家起源理论,并在现代性构建视角下对现代国家的内涵和基本目标进行了阐释。本章还对国家治理理论进行了梳理,并阐述了国家治理的目标是理性化和责任化,准自愿服从原则使得国家治理成为了可能,而国家治理的内容则包括国家-市场、国家-社会和政府间关系。
第3章阐述了财政制度作为社会激励基本架构和国家治理基础和重要支柱的逻辑。第4章以几个典型国家为例,从经济史的角度阐述了财政制度变迁中的经济增长与国家治理体系演进过程。在第5章则分析了东西方经济增长和国家治理的历史和文化差异。
本文第6章以财政体制改革为视角,介绍了建国以来我国经济增长和国家治理的阶段性特征。第7章则是对以财政体制改革创新均衡经济增长和推进我国国家治理现代化的具体政策建议。
本文的创新之处与主要贡献有：
1)对经济史上主要的国家理论进行了系统梳理,以此为基础对国家治理的目标、可能性和内容进行了阐释；
2)阐述了财政制度作为社会激励基本架构和国家治理基础和重要支柱的逻辑；
3)对东西方国家经济增长和国家治理的历史和文化差异进行了分析；
4)给出了以财政体制创新均衡经济增长和推动国家治理现代化的政策建议。
Escaping the middle-income trap forwards to a high income country is a practical requirement for China, and also is a necessary condition to realize "the China Dream". Summarizing the experience and lessons in the development of countries at this turning point, sustaining a lasting economic development and at the same time making the fruits of economic development shared and non plundered by the interest group is the key factor.
Therefore, how to sustainably achieve the economic growth and modernize the state governance is a great challenge to the policymakers of China. And if we put the view angle into China's ancient history, how to deal with these problems is also the key factor to push China towards the modern country, and walk out of the cycle of "Governance and Unrest".
With Douglas North's state theory of violence potential as the starting point and with the assumptions of the spontaneous labor division, transaction social, market self expansion, we consider that extending market and equalizing transactions, while restricted predatory behavior of the government and progressive enhancement of individual rights is the basic course of the countries' development.
In this process, because the fiscal system can define the different property right structure, it becomes the most basic social institution. Also while the different property right structure can influence the social division of labor and transaction activities, it can affect the deepening and expansion of the market and facilitate trade equality and cost reduction of to promote economic development.
But with the plundering nature, government can define another property rights structure through fiscal system and restrict the political participation, and finally influence the distribution of social income, so the fruits of economic development are very easy to be plundered by these groups. Also because of the political participation constraints, the distribution system can be solidified easily through the legitimate political program, thereby forming these interest groups, so the cost reducing of transaction and equal institution cannot become the norm, and finally a country's economic will face difficulties. To a certain degree this dilemma will cause the rapid social changes and the rapid social changing even may break the interests pattern and construct the new ownership structure, so as to bring new cycle of economic and social development. From this perspective, the fiscal system will inevitably become the basis and important pillar of state governance.
The first chapter discussed that the true level of the economic development in China is just become a middle-income country, therefore China faces the reality request to forward from middle-income to higher income, and this process is the watershed in a country's long-term development. Turning the point needs sustainable economic development and ensuring the fruits of development are shared equally. From the historical view, this problem is also a continuation of China into the modern state, and also a critical period to walk out of history "China Governance and Unrest" cycle. This chapter reviews the economic growth theory of the Classical and New Classical Economics, Development economics, New Institutional Economics and the governance theory. Then we select the financial institution as the starting point of the paper. This chapter also defined society, market, interest groups and other important concepts are defined.
In the chapter2we compared the theory of social contract theory and the predatory state theory plunder, and found that these two theories cannot fully explain the national behaviors, so we need to combine these two thoughts. North's state theory can meet this requirement, and "the North Paradox" is just the starting point of national governance. In this chapter we also summarize the state governance theory, and elaborate the goal, possibility and context of state governance.
In the second chapter we compared several different theories of the origin of the state, and from the perspective of the connotation of modern country we illustrated the basic objectives and content of mordern state. In the fourth chapter, we introduced several examples in typical countries to observe the processes of economic growth and state governance in the evolution of fiscal system. In the fifth chapter we analyzed the historical and cultural differences of economic growth and state governance between the Eastern and The Eastern countries.In the sixth chapter, we observed the characteristics of the economic growth and state governance in China's fiscal system reforming course since the founding of new China. In the last chapter is about the specific policy recommendations of fiscal system reform to balance China's economic growth and modernize China's state governance.
The main contributions of this paper may include:
1) Systematically introduced the main state theory and elaborate the goal, possibility and context of state governance;
2) We explained the logic why the financial system governance should as the basis for the social incentive framework and the important pillar of state government;
3) analyzed the historical and cultural differences between eastern and western governance about economic growth and the state governance;
4) Offered some specific policy recommendations of fiscal system reform to balance China's economic growth and modernize China's state governance.
引文
1 [美]奥尔森： 《国家兴衰探源——经济增长、滞胀与社会僵化的新描述》[M],吕应中译.商务印书馆1999年版第38页。
1 汪玉凯： 《改革公权力,破解利益集团》,http://video.caixin.com/2012-01-17/100349396.html。
1 秦晓： 《当代中国问题研究：使命、宗旨和方法论》,载于《当代中国问题：现代化还是现代性》[C],社会科学文献出版社2009版第4页。
1 秦晓： 《当代中国问题研究：使命、宗旨和方法论》,载于《当代中国问题：现代化还是现代性》[C],社会科学文献出版社2009版第4页。
2 同上。
3 葛剑雄认为中国的疆域面积从秦朝最多300多万平方公里的疆域发展到清朝极盛时期达到了1300多万平方公里。
4 根据葛剑雄的估计,在清代以前中国的人口一直在6000万到1亿之问徘徊,但经过清代的“人口奇迹’中国的人口在十七世纪后期迅速增长,至十九世纪中叶的道光二十四年(1844年)已经达到了419,441,360之巨,并且仍然在不断增长。对于中国人口的增长情况,可以参考葛剑雄《中国人口发展史》[M],福建人民出版社1991年出版。
5 维克多·雨果这样描述圆明园：在世界的某个角落,有一个世界奇迹,这个奇迹叫圆明园……我们把欧洲所有大教堂的财宝加在一起,也许还抵不上东方这座了不起的富丽堂皇的博物馆。见《雨果文集》第
11卷《就英法联军远征中国给巴特勒上尉的信》,程增厚译,人民文学出版社2002年版。6 [英]麦迪森： 《1820年以前世界人口、GDP和人均GDP的增长》,载于《世界经济千年史》附录B,伍晓鹰等译,北京大学出版社2003年版。
1 Pomeranz(彭慕兰)与上文提到Wong Roy Bin(王国斌)、李伯重等学者同为加州学派(California School)代表,这些学者的研究挑战了传统的欧洲中心论,强调世界经济体系和全球化不是欧洲最初建立和推动的,并且注重中国研究,将中国置于世界历史的范围之中,探究中国与外部世界的联系以凸显中国历史的重要性。
2 参见金观涛等编著《兴盛与危机——论中国社会超稳定结构》[M],法律出版社2011年版。
3 [英]亚当·斯密： 《国富论》[M],郭大力、王亚南译,上海三联书店2009年版第55页。
1 转自[法]魏丕信著《18世纪中国的官僚制度与荒政》[M],徐建青译,江苏人民出版社2003年版第13-14页。
2 《马克思恩格斯选集》第一卷《俄国在远东的成功》,人民出版社1995年第733页。
3 参见金冲及主编《毛泽东传》(1893-1949),中央文献出版社2004年版第745-746页。
1 《邓小平文选》中的这篇《关于政治体制改革问题》是邓小平1986年9月至11月几次谈话中关于政治体制改革问题的内容节录,其他表述还包括：政治体制改革同经济体制应该相互依赖,相互配合,只搞经济体制改革,不搞政治体制改革,经济体制改革也搞不通,因为首先遇到人的障碍;不改革政治体制,就不能保障经济体制改革的成果,不能使经济体制改革继续前进等。
2 温家宝在十一届全国人大四次会议记者会上答中外记者问,《人民日报》2011年3月15日第1版。
3 胡锦涛在中国共产党第十八次全国代表大会上的报告, 《人民口报》2012年11月18日1版。
1 黄宗智(2000)认为传统中国的增长是“内卷化增长”,因此“只有增长而无发展”。
1 关于发展经济学发展阶段的划分问题,谭崇台又在其主编的《发展经济学的新发展》(1999)一书中,将发展经济学的演变分为三个阶段：第一阶段是20世纪50、60年代以结构主义为基本思路的发展经济学；第二阶段是70年代新古典主义的复兴；第三阶段是80、90年代以新古典政治经济学为主线的经济发展理论。详见谭崇台主编《发展经济学的新发展》序言,武汉大学出版社1999年版。
1 Xiaokai Yang, Jeffrey Sachs:《Development Economics:Inframarginal Analysis versus Marginal Analysis》 [M],Blackwell,2000,p18.
2 Krugman,P.:《Development,Geography,and Economic Theory》 [M],The MIT Press,1997, p24.
1 [美]阿尔钦： 《产权:一个经典注释》,转引自《财产权利与制度变迁》[C],上海三联出版社1992年。
1 速水佑次郎(2003)在《发展经济学：从贫困到富裕》将依赖资本集中和积聚的经济增长类型归类为马克思型的经济增长而进入依赖技术进步的经济增长类型归类为库兹涅茨型的增长。2 诺斯认为,人类历史上的社会秩序可分为三个水平：一是社会秩序缺位的史前社会；二是以有限准入秩序(limited access order)为特征的自然国家(natural state),其中经济和政治资源被少数精英阶层所垄断,租金被创造出来并用来控制暴力和提供公共品,统治者以租金最大化为目标,但也受制于统治无法维系的约束。这限制了组织的复杂性和多样性,导致市场不可能繁荣,经济不可能长期增长；三是近300年以来出现的以开放准入秩序(open access order)为特征的竞争性社会——经济和政治领域的自由竞争造就了特定的社会秩序和制度结构,进而衍生出多样和复杂的组织形式；而正是复杂的组织形式及其创新,支持了生产率的长期提高和经济长期增长。详见道格拉斯·诺思、约翰·瓦利斯、巴里·韦格斯特：《暴力与社会秩序-诠释有文字记载的人类历史的一个概念性框架》[M],杭行、土亮译,上海格致出版社2013年版。
3 阿西莫格鲁这本书目前在大陆尚未有正式的译本。我们依据台湾翻译版本将"extractive"翻译为“榨取性”,其实其他译者的“攫取性”可能更好。阿西莫格鲁将制度区分为“包容性制度”(inclusive institutions)和“攫取性制度”(extractive institutions),前者是一种多数人参与、利益分享的多元制度,后者权力和财富高度集中,被少数人垄断。根据作者的大量研究,世界上所有国家和地区.选择了前者的可能实现经济的持续发展和人民生活水平的持续提高,而选择后者的必然难以保证经济的持续增长。
1 [美]道格拉斯·诺思、罗伯特·托马斯： 《两方世界的兴起》[M],厉以平、蔡磊译,华夏出版社1999年版第5页。
2 转引自[美]尼古拉斯·韦普肖特著,闾佳译《凯恩斯大战哈耶克》[M],机械工业出版社2013年版第78贝。
3 [德]韦伯：《韦伯作品集5:中国的宗教、宗教与世界》[M],康乐、简惠美译,广西师范大学出版社2004年版452-457页。
4 [美]巴里·克拉克： 《政治经济学：比较的视点》[M],王询译,经济科学出版社2001年版第1页。
1 同上,第39页。
2 陈振明： 《政治学前沿》[M],福建人民出版社2000年版第6页。
3 [加]文森特·莫斯克： 《传播政治经济学》[M].胡正荣译,华夏出版社2000年版第48页。
4 [加]文森特·莫斯克： 《传播政治经济学》[M],胡正荣译,华夏出版社2000年版第48页。
5 同上,第49页。 2 论文英文名为" A Sociological Approach to problems of Public Finance ", Rudolf Goldscheid于1925年发表,后由Elizabeth Henderson翻译成英文,载于Richard A. Musgrave and Alan T. Peacock (eds.) (1958), Classics in the Theory of Public Finance, London:Macmillan, pp.202-13.
2 Schumpeter. Joseph. Alois,([1918],1954). The Crisis of the Tax State. International Economic Paper, No.4.
1 论文英文名为"A Sociological Approach to problems of Public Finance ", Rudolf Goldscheid于1925年发表,后由Elizabeth Henderson翻译成英文,载于Richard A. Musgrave and Alan T. Peacock (eds.) (1958), Classics in the Theory of Public Finance, London:Macmillan, pp.202-13.
2 转引自刘志广翻译的《财政问题的社会学研究》,新浪博客。论文英文名为"A Sociological Approach to problems of Public Finance", Rudolf Goldscheid于1925年发表,后由Elizabeth Henderson翻译成英文,
载于Richard A. Musgrave and Alan T. Peacock (eds.) (1958), Classics in the Theory of Public Finance, London: Macmillan, pp.202-13.
3 Schumpeter. Joseph. Alois,([1918],1954). The Crisis of the Tax State. International Economic Paper, No.4.
同上。
1 参见[美]珀杜等著： 《西方社会学——人物·学派·思想》[M],河北人民出版社1992年版第86页。
2 [德]赫尔曼·海因里希·戈森著：《人类交换规律与人类行为准则的发展》[M],陈秀山译,商务印书馆1997年版第90页。
3 同上,第96页。
1 马洪： 《什么是社会主义市场经济学》[M],中国发展出版社1993年版第13页。
2 张军： 《现代产权经济学》[M],三联书店、上海人民出版社1994年版第16页。
3 张军： 《现代产权经济学》[M],三联书店、上海人民出版社1994年版第4页。
4 同上,第29页。
5 张军： 《现代产权经济学》[M],三联书店、上海人民出版社1994年版第30页。
6 参见自科斯、哈特、斯蒂格利茨等著：《契约经济学》[M],经济科学出版社1999年版第3页。
7 张宇燕： 《利益集团与制度非中性》[J],改革1994年第2期。
8 [美]乔·史蒂文森, 《集体行动的经济学》[M],上海三联书店1999年版第239页。
1 [英]亚当·斯密著： 《国富论》[M],郭大力、王业南译,上海三联书店2009年版第242页。
1 [美]道格拉斯·诺斯： 《经济史中的结构与变迁》[M],陈郁、罗华平等译,上海三联书店、上海人民出版社1994年版第24页。
1 [英]霍布斯： 《利维坦》[M],黎思复、黎延弼译,商务印书馆1985年版第94-95页。
2 同上,第131页。
3 [英]洛克： 《政府论》(下)[M],瞿菊农、叶启芳译,商务印书馆1982年版第78页。
1 [法]卢梭： 《论人类不平等的起源和基础》[M],李常山译,商务印书馆1997年版第77页。
2 [德]卡两尔：《国家的神话》[M].范进等译,华夏出版社2003年版第212页。
3 [德]黑格尔： 《法哲学原理》[M],张企泰、范扬译,商务印书馆1961年版第83页。
1 《马克思恩格斯全集》第1卷,人民出版社1995年版第69页。
2 恩格斯： 《家庭、私有制和国家起源》[M],人民出版社1999年版第176-180页。
1 [美]道格拉斯·诺斯： 《经济史中的结构与变迁》[M],陈郁、罗华平译,上海三联书店、上海人民出版社1994年版第68页。
1 [美]奥尔森: 《权力与繁荣》[M],苏长和、嵇飞译,上海世纪出版集团2005年版第48页。
1 [美]奥尔森： 《权力与繁荣》[M],苏长和、嵇飞译,上海世纪出版集团2005年版第78页。
1 [美]道格拉斯·诺斯： 《经济史中的结构与变迁》[M],陈郁、罗华平译,上海三联书店、上海人民出版社1994年版第22页。
2 [美]道格拉斯·诺斯：《经济史中的结构与变迁》[M],陈郁、罗华平译,上海三联书店、上海人民出版社1994年版第25页。
1 桑本谦： 《私人之间的监控与惩罚》[M],山东人民出版社2005年版,第120页。
1 [美]约瑟夫·斯特雷耶： 《现代国家的起源》[M],华佳等译,格致出版社、上海人民出版社2011年版,序言。
2 秦晓：《当代中国问题研究：使命、宗旨和方法论》[A],载于《当代中国问题：现代化还是现代性》[C],社会科学文献出版社2009版第4页。
3 同上。
1 《礼记·大学》,引自杨天宇著《礼记译注》,上海古籍出版社2004年版。
2 《吕氏春秋·察今》,中华书局2008年版。
3 《管子·治国》,中华书局2009年版。
4 同上。
5 转自王诗宗《治理理论及其中国适应性》[M],浙江大学出版社2009年版序言。
6 [印]哈斯·曼德、穆罕默德·阿斯夫：《善治：以民众为中心的治理》[M],国际行动援助中国办公室编译,知识产权出版社2007年版第8页。
7 [美]罗西瑙：《没有政府的治理》[Ml,张胜军、刘小林译.江西人民出版社2001年版第5页。
8 [美]罗伯特·罗茨：《新的治理》,引自《治理与善治》[M],俞可平主编,社会科学文献出版社2000年版第86-96页。
9 [印]哈斯·曼德、穆罕默德·阿斯夫：《善治：以民众为中心的治理》[M],国际行动援助中国办公室编译,知识产权出版社2007年版第9页。
10 [英]格里·斯托克： 《作为理论的治理：五个论点》,引自《治理与善治》[M],俞可平主编,社会科学文献出版社2000年版第31-49页。
1 [印]哈斯·曼德、穆罕默德·阿斯夫：《善治：以民众为中心的治理》[M],国际行动援助中国办公室编译,知识产权出版社2007年版第9页。
2 俞可平： 《治理与善治引论》[J], 《马克思主义与现实》1999年第5期。
1 [美]亨廷顿： 《变化社会中的政治秩序》[M],王冠华等译,上海人民出版社2008年版第1页。
2 转引自张慧君： 《经济转型与国家治理模式演进——基于中国经验的研究》[J], 《经济体制改革》2009年第2期。原文见Hermes, Niels & Salverda, Wiemer & Hoen, Herman. W. & Ahrens, Joachim,1999. "State, society and development:lessons for Africa?," CDS Research Reports 199907, University of Groningen, Centre for Development Studies (CDS).
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1 [美]道格拉斯·诺斯： 《交易成本、制度和经济史》[J], 《经济译文》1994第2期。
1 刘志广译《税务国家的危机》。原文为Schumpeter. Joseph. Alois,([1918],1954). The Crisis of the Tax State. International Economic Paper, No.4.
2 [英]埃德蒙·柏克： 《法国革命论》,何兆武译,商务印书馆1998年版第313-314页。
1 [英]埃德蒙·柏克： 《法国革命论》,何兆武译,商务印书馆1998年版第314页。
2 刘志广译《税务国家的危机》。原文为Schumpeter. Joseph. Alois,([1918],1954). The Crisis of the Tax State. International Economic Paper, No.4.
1 《马克思恩格斯全集》(第8卷),人民出版社1961年版第221页。
2 WiIdavsky,A.,The Political Implications of Budgetary Reform,Public Administration Review,No.21,pp.183-190.
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3 阿林·杨格、贾根良： 《报酬递增与经济进步》[J], 《经济社会体制比较》1996年第2期。
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1 哈里斯《中世纪英国的国王、议会和国税》第29页,转引自顾銮斋《中西中古社会赋税结构演变的比较研究》fJ],世界历史2003年第4期。
2 哈里斯： 《中世纪英国的国王、议会和国税》第67-68页,转引自顾銮斋《中两中古社会赋税结构演变 的比较研究》[J],世界历史2003年第4期。
1 [美]詹姆斯·w·汤普逊：《中世纪晚期欧洲经济社会史》[Ml,徐家玲译,商务印书馆1996年版第55页。
2 [美]詹姆斯·W·汤普逊：《中世纪晚期欧洲经济社会史》[M],徐家玲译,商务印书馆1996年版第34页。
3 [法]托克维尔： 《旧制度与大革命》[M],冯棠译,商务印书馆1992年版136-137页。
1 [法]布罗代尔： 《15到18世纪的物质文明、经济和资本主义》[M],顾良、施康强译,三联书店1993年版第583页。
1 转引自顾銮斋《中两中古社会赋税结构演变的比较研究》[J],世界历史2003年第4期。
2 [美]詹姆斯·W·汤普逊： 《中世纪晚期欧洲经济社会史》[M],徐家玲译,商务印书馆1996年版第271贝。
3 [美]詹姆斯·W·汤普逊： 《中世纪晚期欧洲经济社会史》[M],徐家玲译,商务印书馆1996年版第145页。
1 [美]伯恩斯等： 《世界文明史·第二卷》,赵丰等译,商务印书馆1987年版第237页。
2 [德]弗里德里希·李斯特： 《政治经济学的国民体系》,陈万煦译.商务印书馆1961年版第40页。参见查尔斯·金德尔伯格： 《世界经济霸权,1500-1990年》,商务印书馆2003年版第174页。
1 [美]爱伦·鲁宾：《公共预算中的政治：收入与支出,借贷与平衡》[M],叶丽娟、马骏译中国人民人学出版社2001年版第97页。
2 [美]威尔达夫斯基： 《预算：比较理论》[M],荀燕楠译,上海财经大学出版社2009年版第3页。
1 李将军：《美国预算制度变迁及其对我国预算改革的启示》[J], 《经济论坛》2010年第5期。
2 娄冰： 《中国预算制度：变迁轨迹和改革路径》[D],中国社会科学院研究生院2013年博士学位论文。
1 [美]托马斯·林奇：《美国公共预算》[M],苟燕楠、董静译,中国财政经济出版社2002年版,第31页。
2 [美]杰克·端宾、托马斯·林奇：《国家预算与财政管理》[M],丁学东、居昊、王子林等译,中国财政经济出版社1990年版第113页。
3 Rourke·John:《The GAO:An Evolving Role》[J],Public Administration Review,1978,38(5),pp.453-457.
4 在《1905年反赤字法》及1906年和1950年的修订案中,国会允许行政部门在特定的情形下,出于特定的目的扣贸或限制支出。
1 日本学者池田信夫对“失去的二十年”进行了非常系统的介绍与解释,但是他的解释不同于本文的新制度经济学视角。池田信夫的著作《失去的二十年：日本经济长期停滞的真正原因》中文版已由机械工业出版社于2012年5月出版。
1 经济学家将70年代后形成的日本行政官僚(省部)、所辖利益集团和政治家“共谋”,以保护既得利益为特征的政治经济制度称为“官僚化多元主义”。见青木昌彦： 《比较制度分析》[M],周黎安译,上海远东出版社2001年版第179-180页。
1 “行政指导”是日本政府对经济干预的一种方式。行政机关为实现某种政策目的对其管理对象包括工商企业、行业团体以及地方自治体进行一定的指导。尽管“行政指导”是通过“劝告”、“期望”、“指示”、“希望”以及“建议”等非强制性语言表现的,但行政指导仍具有较强的约束力和可行性,其原因首先来自制度上的保证,这种制度上的保证体现在政府所拥有的公共资金的分配权限、许认可权限、财政投融资权限以及政策性减税等权限。
2 [日]青木昌彦： 《比较制度分析》[M],周黎安译,上海远东出版社2001年版第180页。
3 张季风： 《重新审视日本“失去的二十年”》[J], 《日本学刊》2013年第6期。
1 年功序列工资制是日本企业的传统工资制度,其主要内涵是员工的基本工资随员工本人的年龄和企业工龄的增长而每年增加,而且增加工资有一定的序列,按各企业自行规定的年功工资表次序增加,故称“年功序列工资制”。
2 在主银行制度下,一家企业的全部或大多数金融服务固定地由一家银行提供。与此同时,主银行对企业拥有相机介入治理的权利,甚至可以持有企业的股份,包括有投票权的股份。这是日本在战后以间接金融制度为基础以集团企业为范围在银行和企业之间形成的一种长期稳定的交易关系。参见刘迎接：《日本主银行制衰落原因及其启示》[J],《世界经济研究》2005年第6期。
3日本的地方交付税制度成立于1954年,是在夏普税制的基础上形成的地方转移支付体系的主要组成部分。地方交付税制度在总额确定及分配方法、方式都有各种详细的规定和计算方法,这里不详细阐述,可参见刘志广《日本地方交付税制度及其对中国实现基本公共服务均等化的启示》[J], 《现代日本经济》2011年第1期。研究者一般都认为,日本在保持经济快速增长的同时,保证了全国各地公平地分享经济增长的成果,财政平衡制度特别是作为其核心组成部分的地方交付税制度对此起到了关键的作用。
1 [日]岩见隆夫： 《新总理中曾根康弘》[M],伍兴文译,世界知识出版社1983年版第63页。
2 由社会各界知名人士组成的内阁咨询机构——临时行政调查会的简称,因此前成立过第一临调,此次为“第二临调”。“第二临调”解散后,为实现其提出的改革目标,在1983年7月成立了“第一次临时行政改革推进审议会”以及“国铁再建监理委员会”。
1 转引自吴宇、李巧莎：《20世纪末期日本的财政改革与国债政策》[J],《日本问题研究》2008年第3期。
1 [英]麦迪森： 《世界经济千年史》[M],伍晓鹰、许宪春译,北京大学出版社2003年版封皮。
1 [英]麦迪森： 《世界经济千年史》[M],伍晓鹰、许宪春译,北京大学出版社2003年版第88页。
1 KanishkaJayasuriya.Political Economy of Democra-tization in East Asia,Asian Perspective.Vol,No.2,Fall-Winter,1994,p.146.
1 此文出自林毅夫《关于制度变迁的经济学理论：诱致性变迁与强制性变迁》[A],见[美]科斯、诺思等：《财产权利与制度变迁》[C],刘守英等译,上海三联书店1994年版第402页。
1 [瑞典]冈纳·缪尔达尔： 《亚洲的戏剧：对一些国家贫困问题的研究》[M],谭力文、张卫东译,北京经济学院出版社1992年版。
1 房维中主编： 《中华人民共和国经济大事记(1949-1980年)》[M],中国社会科学出版社1984年版第11-12页。
2 同上,第88页。
3 在财政社会学的分析框架,国家根据财政类型被区分为税收国家、自产国家和租金国家等类型,其中自
1 林毅夫、蔡防、李周：《中国的奇迹：发展战略与经济改革》[M],上海三联书店、上海人民出版社1994年版第57页。
2 马洪主编： 《现代中国经济事典》[M],中国社会科学出版社1982年版第79、153页。
3 林毅夫、蔡防、李周：《中国的奇迹：发展战略与经济改革》[M],上海三联书店、上海人民出版社1994年版第78页。
4 The World Bank.China:Long-Tenn Issues and Options. Washinston D.C..1985.
5 王景伦： 《毛泽东的理想主义和邓小平的现实主义：美国学者论中国》[M].时事出版社1996年版第19-20页。
1 邹谠： 《二十世纪中国政治：从宏观历史与微观行动视角看》[M],香港牛津大学出版社1994年版第235-238页。
1 中国大百科全书编写组： 《中国大百科全书：经济学卷》,北京：中国大百科全书出版社1988年版第74页。
1 高培勇： 《公共财政：概念界说与演变脉络》[J],经济研究2008年第12期。
2 同上。
3 以上数据引自杨宜勇《回首中国经济发展60年》,搜狐财经,http://business.sohu.com/20091010/n267261889.shtml。
1 张军： 《张军自选集》[M],山西经济出版社2013年版自序。
2 同上。
3 张军： 《张军自选集》[M],山西经济出版社2013年版第347-348页。
1 中国国情网,http://guoqing.china.com.cn/2013-03/10/content_28191131.htm。
1 中国国情网,http://guoqing.china.com.cn/node_7178585.htm。
1 中华人民共和国审计署2013年32号公告《全国政府性债务审计结果》。
1 国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》(国发[1993]第85号文)规定：“中央税、共享税以及地方税的立法权都要集中在中央”。《国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知》(国发[1993]第90号文)规定： “中央税和全国统一实行的地方税的立法权集中于中央”。
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[2]戴长征：《中国国家治理路径为何能够持续?》,凤凰网，http://news.ifeng.com/exclusive/lecture/special/zhiliyantao/content-5/detail_2013_12/02/3172 52620.shtml。
[3]刘尚希：《基于国家治理的新一轮财政改革》,中国改革论坛网,http://www.chinareform.org.cn/people/L/liushangxi/Article/201402/t20140201_187577.htm。
[4]刘志广：《税务国家的危机》,新浪网,http://blog.sina.com.cn/s/blog_54d967260100vcpy.html。
[5]宋平：《关于国务院机构改革方案的说明》,中国人大网,http://www.npc.gov.cn/wxzl/gongbao/2000-12/26/content_5002068.htm。
[6]汪玉凯：《改革公权力,破解利益集团》,http://video.caixin.com/2012-01-17/100349396.html。
[7]韦森：《从中国历史看市场经济的周期性兴衰》, 凤凰网,http://news.ifeng.com/opinion/200709/0924_23_236075.shtml。
[8]杨帆：《如何加强对利益集团遏制与平衡》,新浪网,http://finance.sina.com.cn/review/hgds/20110824/015010366394.shtml。
[9杨宜勇：《回首中国经济发展60年》, 搜狐网,http://business.sohu.com/20091010/n267261889.shtml。
[10]俞可平：《国家治理如何现代化》,财新网,http://opinion.caixin.com/2013-11-30/100611750.html?utm_source=mail.caixin.com&utm_m edium=referral&utm_content=caixin_news_mail&utm_campaign=caixin。
[11]中国国情网,http://guoqing.china.com.cn/2013-03/10/content_28191194.htm; http://guoqing.china.com.cn/2013-03/10/content_28191192.htm; http://guoqing.china.com.cn/2013-03/10/content_28191184.htm; http://guoqmg.china.com.cn/2013-03/10/content28191053.htm; http://guoqing.chma.com.cn/node_7178585.htm。