摘要
从社会养老保险的性质及养老基金的筹集、管理、发放方式区分,国外农村社会养老保险制度主要分为社会保险型养老保险制度、国家福利型养老保险制度、强制储蓄型养老保险制度三大类型模式。这三种模式的差异实质上是制度顶层设计的责任基础与责任结构的差异,即作为保障责任主体的政府、市场、个人三者间不同组合的责任分配方案的差异。
国家福利型社会养老保险制度主张养老保险的国家责任,政府直接介入农村社会养老保险制度的建立、运行与调控,承担农村社会养老保险的完全责任,以一般税收方式负责养老金的全部或绝大部分的供款,而个人所承担的缴费责任非常小；社会保险型社会养老保险制度倡导养老保险的责任共担,政府不直接承担所有的供款和管理等责任,而是间接介入农村社会养老保险制度的建立与运行,养老保险资金由政府、雇主、雇员三方共同分担；强制储蓄型社会保险制度主张养老保险的个人责任和市场化运作,政府只以调控的方式介入农村社会养老保险,社会养老保险资金主要由雇主和雇员或由独立劳动者个人缴费筹集,政府仅给予政策优惠。
但在各国的农村社会养老保险制度建设实践中这种划分并不是绝对和不可融合的,多数国家的农村社会养老保险制度的建设大多采用了几种制度模式,构建了既有国家提供又有市场提供,既发挥个人能动性又促进社会经济发展的多支柱多层次的混合型农村社会养老保险制度。各国政府积极引入市场因素,弱化国家作用,政府责任承担呈现“淡出”趋势,即政府在农村社会养老保险制度中的功能角色由提供养老保险福利向管理和促进私人养老保险计划转移,政府不直接承担所有的供款和管理等责任,而是作为引导者通过调动雇主、个人、社会等多方面力量提供并维系农村人口的养老保障；国家不完全放弃对农村社会养老保险的管理,而以严格监管市场运作方式行使政府责任。
从制度构建与政府责任角度而言,国外农村社会养老保险制度变迁的规律特征及可借鉴的国际经验主要为：尽管农村社会养老保险制度的构建与发展滞后于城镇,但发达国家的农村社会养老保险制度大都得到适时推进；农村社会养老保险制度建设政府责任目标明确,且制度构建立法先行；农村社会养老保险资金筹集渠道多元,基本养老保障国家财政发挥主导作用；农村社会养老保险制度构建与农业结构调整及国家经济发展政策相联系,促进了农业生产效率的提高及农业经济的发展；多支柱多层次的社会养老保险体系构建成为国外农村社会养老保险制度改革的取向……
它山之石可以攻玉。本学位论文从社会养老保险制度模式机制选择与政府责任承担的视角考察国外三大类型农村社会养老保险制度的构建与变迁,以启示我国目前正在施行的新型农村社会养老保险制度的改革实践。
论文第一章简单交代了论题研究的缘起及国内外相关的研究动态及研究成果,并明确界定了与该论题研究相关的几个基本概念。
第二章论述分析国外农村养老保险制度构建的相关理论。该章先论述了国外社会养老保险制度建立的社会结构及制度文化等影响因素；然后阐述了社会养老保险制度构建的理论渊源及共同影响着养老金制度演进和变迁的两种力量——市场与政府的关系；之后较详细地阐析了社会养老保险制度结构构成要素及其制度模式选择的路径取向；最后简单阐述了当今世界三大类型的社会养老保险制度。
第三、四、五章分别选取了三大类型农村社会养老保险制度较有代表性的典型国家——英国、巴西、德国、日本、智利等国,分别对其农村社会养老保险制度构建与变迁进行较深入研究分析,并总结归纳出国外农村社会养老保险制度建设发展演变的规律特征及可借鉴的经验。
第六章对我国新型农村养老保险制度推广实施过程中出现的问题及所面临的困境进行了深入细致的分析,并借鉴国外农村社会养老保险制度建设的经验,提出了改革完善我国新型农村养老保险制度的政策建议。
According to the nature of social old-age security and the ways of collection, administration and distribution of pension funds, rural old-age security in foreign countries can be classified into three main types:old-age security characterized with social insurance, national welfare, and compulsory saving. The differences between these three types is actually the differences in liability basis and liability structure of the system top design, namely, the differences in responsibility assignments of various combinations among government, market and individuals which serve as the responsibility main bodies.
Countries implementing the national welfare-type old-age security place emphasis on national responsibility. That is, the government should directly interfere with the construction, operation and regulation of rural old-age security and shoulder the complete responsibility for it, covering all or majority of the expenditure of old-age pension through the common taxation, while individuals have relatively small payment responsibility. For those countries which implement social insurance-type old-age security, they advocate the shared responsibility, which means government should indirectly interfere with rural pension system rather than taking all the responsibilities of funding and administration. Old-age security funds are supposed to be jointly paid by government, employers and employees. The countries enforcing the compulsory saving-type old-age security assert individual responsibility. Government only gets involved in rural pension system by way of regulation and providing preferential policies, while funding for social old-age insurance is mainly garnered by employers and employees or by independent labourers. However, such division is not absolute and incompatible in the construction practice of countries' rural old-age security.
In fact, most countries adopt and combine several institutional models in constructing rural old-age security to establish the multi-pillar, multi-level system. Besides, there is a tendency by many governments to diminish their responsibility for rural old-age security. Governments are inclined to no longer take all the liability for funds and administration, but instead, they try to mobilize the forces from employers, individuals and society to offer and maintain the guarantee for rural old-age security. It doesn't mean that nations would totally disclaim the governance to rural old-age pension system, but to better exercise government responsibility by way of strictly supervising market operation.
Making a general survey of the construction practice of rural old-age security in different countries, we can get the changing laws, features, and international experience from it:although the construction and development of rural old-age security lag behind those in cities, most of them can be promoted duly in developed countries. Governments have explicit responsibility and goals for the construction of rural old-age security, and insist on legislation in advance in the establishment of system. Channels being offered for funds-collection are pluralistic, and national finance play a leading role in basic old-age pension. Establishment of rural old-age security is associated with agriculture restructuring and countries' economic development policies, which helps to promote agriculture productivity and development of agriculture economy. Multi-pillar, multi-level social pension system has become a main direction for reform in foreign countries' rural old-age security...
Just as an old saying goes:By other's faults, wise men correct their own. From the perspective of the choices made among various models of old-age security and government responsibility, this essay tries to explore the construction and changes regarding three main types of rural old-age security in foreign countries, so that to inspire the reform and practice of the new-typed rural old-age security which is being enforced in China.
The first chapter briefly explains the causes for this researching, introduces relevant research trends and research achievements both at home and abroad. Also, it defines clearly several related basic concepts.
The second chapter analyzes relevant theories about construction of overseas rural old-age security. This chapter firstly discusses social structure, system culture and other factors which create impact on foreign countries' social pension system; then it states the theoretical origin of the establishment of social pension system as well as the two forces which commonly influence the evolution and transformation of old-age security system--relationships between market and government. Following that, it elaborates on the elements composing the social pension system structure and the direction for choosing institutional models. At last, it briefly expounds three main types of old-age security system in contemporary world.
The third, forth and fifth chapters respectively select typical countries which can best exemplify these three types of rural old-age security--Britain, Brazil, Germany, Japan, and Chile in order to conduct an in-depth research on the construction and transformation of those countries' rural old-age security. And meanwhile, it generalizes the rules and characteristics about the development of overseas rural old-age security, drawing lessons and experience from them.
The sixth chapter makes the detailed analysis on the problems and quandary that occur during the process of enforcement and expansion of the new-typed rural old-age security in China. Moreover, based on international experience learned from foreign countries' rural pension system, it proposes suggestions about how to further reform and improve China's rural old-age security.
引文
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① 养老金替代率是指劳动者退休后领取的养老保险金占其退休前收入的比例。
② 社会保障水平是否适度的判定标准为：社会保障水平是否达到保护和激励相统一,是否与国家生产力水平相适应。
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① 2007年《养老金法》对养老金计划的缴费年限进行改革,规定享受全额国家基本养老金的国民保险缴费年限降为30年,不足30年的,每交一年将得到1/30的全额基本国家退休金。
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① 由于经济低迷导致企业生存竞争加剧,雇主们为更大程度地激发雇员们的工作热情,普遍倾向于灵活度更大、自己有更多控制权的职业养老金计划,1978年《社会保障养老金法》的实施为雇主们的“协议退出”提供了强烈动机”并使职业养老金计划覆盖的雇员比例达到约2/3。见L.Hannah, Inventing Retirement:The Development of Occupational Pensions in Britain,Cambridge University Press,1986,p59.
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② 此数据是(British Household Panel Survey即“英国家庭调查所”BHPS选定的20-59岁工薪雇员家庭的跟踪调查数据,不包括自雇者)。"British Household Panel Survey,1992-1998 Inclusive".转引自:RichardDisney, Carl Emmerson, SarahSmith, PensionReformand Economic Performance inBritaininthe 1980s and 1990s,NBER workingpaper series 9556,2003.
③ 郑秉文；胡云超.英国社会养老制度市场化改革对储蓄的影响[J].欧洲研究,2004(1)：119.
④ 设立存托养老金计划的条件：第一,该计划必须是货币购买计划,达到退休年龄时必须将其用于购买年金。第二,必须维持低管理成本,养老金计划的年管理费不能超过养老基金价值的1%。
① 直到2008年《社会保障法》将2006年底英国关于私人养老金改革的方案《私人账户：储蓄的新形式》用法律的形式确定下来。
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④ 2011年以前国家养老金的缴费为雇员缴纳工资的11%,雇主缴纳12.8%。养老金待遇为每人每周97.65英镑,或每对夫妇156.15英镑。从2011～2012财政年度开始,雇员和雇主的缴纳比例各上升1%,合计为25.8%。见：胡继晔.英国养老金：挑战、改革与监管[J].中国社会保障,2011(10)：31,32.
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② 德65岁以上老年人占总人口百分比：1950年9.30%、1980年15.50%、2000年17.10%、2010年20.30%、2020年21.70%。见OCDE, La rdforme des regimes publics de pensions,Paris,OCDE,1988.
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④ 日本的企业雇员和公务员等城市劳动者在参加国年金的基础上还要参保厚生年金和各种共济组合年金(见图8),这在待遇水平上,城乡养老金收入差距即明显形成。例,1993年末,农民参加国民基础养老金制度,缴费满40年且年满65岁时可领取的养老金为4.9万日元/月,而城市劳动者参加的多层次年金制度年满65岁时可领取的养老金为18.6万日元/月,是农民养老金金额额的3倍多。见：日本农村社会保障.宋金文.中国社会科学出版社,2007.119,186.
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⑤ 制度合理型剥夺指不合理制度以合理的形式剥夺农民的社会保障利益。
⑥ 制度缺位型剥夺指缺乏相关的养老保障制度,如中国农村缺乏养老土地使用权流转养老保障补偿制度、失地农民养老保障制度及农村人口养老保障法律制度等。
⑦ 城市化进程中的农村社会保障问题研究[D].刘子操.东北财经大学,2007.29.
⑧ 朱书缘.郑功成：养老金双轨制是严重不公,坐而空谈不如起而行.人民网,2013年03月05日http://theory.people.com.cn/n/2013/0305/c148980-20682537.html.
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② “一体化”是指制度上的一体化,即覆盖范围、管理模式、资金筹集、管理与使用等方面上的一体化,而在保障范围和保障水平上则在统一的制度上体现城乡差别和地区差别。“一体化”是目标,“多维”的社会保障制度则是实现一体化的路径,“多维”包括时间维度、空间维度、层次维度和资源配置维度等几个方面。见：王国军.中国社会保障制度：一体化研究[M].北京：科学出版社,2011.35.
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② 数据来源：2010-2011年的中国统计年鉴。参见：张翠娥,李容,田北海.德国农村养老保障制度对我国的启示.兰州学刊,2013(6)：84.
① 设定新农保基础养老金替代率为30%是因为新农保部分养老基金来源于参保农民的缴费,它不同于最低生活保障资金完全由财政负担的性质,故农村社会养老保险基础养老金的给付水平一般应该高于最低生活保障标准。
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③ 曹信邦著.新型农村社会养老保险制度构建：基于政府责任的视角[M]..北京：经济科学出版社,2012.149.
④ 预定利率((?)ssumed interest rate)是保险学中的一个基本概念,是指保险公司或社会保障管理部门计算准备金和现金价值所使用的利率,也是保险公司对客户在保险公司积累的保费进行计息的利率。见：王国军.中国社会保障制度：一体化研究[M].北京：科学出版社,2011.153.
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④ 1980年德国65岁及以上人口占总人口的比例为15.5%；1985年日本农村人口占比17.3%；2010年中国农村65岁及以上人口占比10.06%,预测2020年占比为15.6%。
① 转型时期的社会政策：问题与选择.李迎生著.北京：中国人民大学出版社,2007.217-226.
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② 风险管理是通过风险的识别、衡量和控制,以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法,是组织、家庭或个人用以降低风险岭的负面影响的决策过程。王国军.中国社会保障制度：一体化研究[M].北京：科学出版社,2011.52.
③ 征收大量这样的自愿小额保费,其交易成本可能会很高。中国目前新农保自愿缴费规模较小,管理成本较高,实际保险金的给付利率为负,这可能会导致对老年人提供的保障不足。
① 有学者测算了2008年我国农村各地区分年龄段参保能力后得出结论：2008年农民按照8%缴费率参保,全国平均个人缴费标准为380.88元,小于负担能力最弱的西部地区农民499元缴费能力水平,农民有能力负担8%的参保缴费比例。见：曹信邦.新型农村社会养老保险制度构建：基于政府责任的视角.北京：经济科学出版社,2012.132.
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② 因城镇居民养老保险的缴费中含有高于“新农保”基础养老金的财政补贴,制度的待遇水平远高于“新农保”,以土地换保障,提高他们养老待遇水平的政策措施既可行也能促进农村劳动力的转移,及农地规模经营,加 快城镇化建设进程及农村经济的快速发展,更能充分体现制度的社会公平价值理念。
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