摘要
作为社会保障制度的重要组成部分，养老保险制度是一个国家和社会依据一定的法律和法规所建立起来的，其目的是为了解决因法定年龄解除劳动义务或因年老丧失劳动能力的劳动者的基本生活保障问题。目前，全球160多个国家和地区都依据自身的政治、经济、历史和文化特点，建立了具有本国特点的养老保险制度。回顾世界各国养老保险制度的发展历程，我们发现养老保险在国民经济运行中发挥着不可替代的作用。养老保险有利于保证劳动力再生产，促进就业结构的合理化，同时也有利于社会稳定与安全，更有利于促进经济的发展。因此，分析我国养老保险制度的发展，研究在中国社会主义市场经济条件下养老保险制度的特殊性与一般规律，从理论上为我国城市养老保险制度发展寻求突破，具有重要的战略意义。
本文以人口老龄化为研究背景，以我国城市养老保险制度为主要研究对象，坚持以发展的历史观和全局观来研究我国城市养老保险问题。适当借鉴了现代经济学的研究方法，通过对国内外相关文献及研究成果的梳理，进行理论研究和实践分析，并与我国经济转轨实践相结合，发现其中存在的问题，探索其发展的一般规律。
在对我国城市养老保险现状进行总结的基础上，本文既对国内东、中、西部地区的典型省份进行了纵向比较，又同国际上发达国家的几种典型养老保险模式进行了横向比较。通过借鉴他国的成功经验，并针对我国城市养老保险制度现存的问题，分别在制度、管理、资金等层面提出了几点意见和建议：第一，进一步调节养老保险模式，实现养老保险制度平衡；第二，建立多层次型的全方位养老保险制度；第三，建立严格的基金管理制度，实行统帐结合、分开管理的原则；第四，加快完善我国的法律法规体系，建立健全养老保险制度的法律法规；第五，优化财政支出结构，加大财政支付力度；第六，划拨部分国有资产，填补养老金空帐；第七，扩大养老保险的覆盖面；第八，适当提高退休年龄，降低支付水平。希望通过这些措施的实行，可以构建一个完善的，具有中国特色的城市养老保险体制。
Endowment insurance is the important part of social security system, it ensures thatthe labor reproduction, promote the rationalization of the employment structure, butalso beneficial to social stability and economic development. Since the late nineteenthcentury endowment insurance in Germany since birth, the countries all over the worldhave also in light of their own political, economic, history and culture characteristic,establishes the endowment insurance system. In China, the city endowment insurancebeginning in 1951, already have more than 60 years of development history. China'sendowment insurance is the important component of the social security system withChinese characteristics is an important one annulus. In this paper the city endowmentinsurance in China as the research object, by the development of history and a broaderview, through the analysis and the quantitative analysis in this paper, the empiricalanalysis and normative analysis, and adhere to the combination of case study and themethod of combining the comparative study, China's urban endowment insuranceproblems. There are six chapters in the main part of this paper:
1. The review in the theory of endowment insurance. Theories always moveforward constantly along with practice, since twentieth century, numerous theoriesrelated to the pension insurance sprang up in succession. The research method, focusand policy proposal are different among different schools. Unceasing innovation andcontention on pension insurance theory laid a firm foundation for the pensioninsurance system info and institution system. There are many means to classify thepension insurance theory, for instance, Diamond (1977) fell it into four categories,that is expanding government revenue, income redistribution, correcting marketfailure and paternalism; Li Shaoguang (1998) divided it into two major schools, that ispolitical economics and neoclassical; Mulligan (1999) suggested three categories:narrative theory, political theory and efficiency theory. This article does not easilyclassify the related theories, but makes a comprehensive exposition that emphasizes on the most influential schools of economics theory among them, and also analysesthe major viewpoint in each theory in order to deeper study the effects of the pensioninsurance development and evolution to social economy which explore the morefavorable theory and method for positive analysis of this article.
2. The population aging in China and it’s tendency. 21 century is the century ofglobal population aging, an aging population is extensive and profound influence onthe human society all aspects of life, increasingly become the world governmenthighly concerned major population. Compared with other developed countries, ourcountry faced with even more pressing population aging, the basic reason is that thecountry's aging population faster, aging population size, an aging population toeconomic society development brings great pressure. We by the 2010 national censusdata for the sixth time based, and basic assumptions, China's population of 2050 in toan aging population trend forecast analysis. Results show that, by 2020 China 65years and 65 years or older population for 173 million, and by 2050, 65 and 65 yearsor older population for 323 million, predicts 2055 aged 65 years and 65 years or olderpopulation will peak, then began decreasing year by year. Our country is at presentonly in the underdeveloped economy situation of an ageing population. The 21(superscript th) century, the population aging in our country speed, high degree, largescale, leading to urban basic endowment insurance in our country faced huge fundinggap. The urgent need to speed up improvement of social pension insurance system,the government as the leading factor, to establish universal coverage, low level, theequal access to basic social pension insurance.
3. Endowment insurance status and related policy analysis in China. Pensioninsurance as an important part of our social security system is of pivotal importanceamong China's five insurance programs at present. In general, the pension insurance isa kind of social security system built by the nation and the society, in order to solvethe basic living standard security for the laborers who reach the age limit regulated bya nation to dismiss the duty to work or retire from the position due to diminishedworking capacity in old age. Under the plan of our social security, the pensioninsurance is consisted of three parts, that is enjoyable criterion including age condition, seniority condition, whether completely losing labor capacity and so forth;the treatment criterion of retire with honor, retire and resign aiming at distinguishingdifferent security level for different retire condition and the last one is raisingretirement pension, management method to funds as well as supervising andinspecting system. This chapter discusses the gain and loss of the related policy to oururban pension insurance and makes the preliminary checkout on the results of theurban pension insurance policy through the review of our urban pension insurance andthe analysis of current situation.
4. China's eastern, central and western urban endowment insurance case andcomparative analysis. Since reform and opening up, our economy has kept more than30-year rapidly development. As the level of economic development continues toimprove, our urban pension insurance system also undergoes constant furtherdevelopment. From the regional economy perspective, mainland area can be dividedinto three economic regions due to extensive land, that is eastern, central and westernregions. Because of different natural conditions and resource status in these threeeconomic regions, they have respective development characteristics. Different regionsgo through a long-term evolution to develop the dives regional economy providedwith distinguishing feature based on the combination of its level of economicdevelopment and geographical position. Particularly since reform and opening up,east coastal provinces lead off development which makes a significant difference fromthe central and western inland provinces in the level of development. This chapterchooses the typical provinces respectively from the three regions. Investigate thedevelopment condition of pension insurance in Shanghai, Heilongjiang and Guizhouprovince as the case analysis and comparative study of our urban pension insurance ofeastern, central and western regions.
5. Endowment insurance system and compared in developed countries. In westerndeveloped countries, the pension insurance goes through more than a hundred-yeardevelopment history both in theory and practice. Germany, as the first country tolegislate for pension insurance, laid down the world first pension insurance law in1889, that is Old-age and disability insurance law. Subsequent years, the US and other developed countries set up the pension insurance system in succession as well;some countries among them alleged that they had built a welfare state. There are 160countries and regions have built the pattern of pension insurance in the whole world.The pattern of pension insurance in each country and region exit prodigious diversitydue to different politics, economy, history and culture. The pattern of pensioninsurance was prior built in developed countries which, in general, experience similarstages: foundation, development and perfection. It is important to build a perfectpension insurance system along with accelerating the pace to the aging society.Western countries’pension insurance system has gone through a century’sdevelopment and evolution. Their experience and lesson could help us to build andcomplete our pension insurance system, as we put it, past is future to avoid detours.We should accelerate the process of building perfect pension insurance pattern inorder to realize sustainable development. Nowadays, there are various kinds ofpatterns of pension insurance, the most typical three are earning-related-model,general-welfare-model and savings-model which represented by the USA, Swedenand Singapore respectively. The three models cut both ways. Every country takescorresponding measures and receives achievements to some extent when facesdifferent problems. Many countries take a single pension insurance system in theworld. Unbalance of accumulation, insufficiency of financing, low return rate ofinvestment, difficulty of payment, high-pressure of finance and severe trend of aging,all above pose a threat to the pension insurance system. The government of eachcountry takes positive attitude to adjust and reform present system in order to remitsevere condition and pressure. Expecting to complete our pension insurance system,we compare and analyze the three typical countries, borrowing successful experienceand measures, meanwhile, leaning their lesson. Against the backdrop of continuouseconomic development and rapid social changes, years’exploration and reformationhas brought about substantial progress in China’s urban pension insurance program.Consequently, a set of pension insurance mechanisms in accordance with our nationalconditions has been put into place. Yet various problems also ensued, elicitingextensive research efforts from domestic scholars. In light of the grave challenges faced by Chinas’urban pension insurance program, unilateral research has proveninsufficient in providing solutions to relevant problems, which merit comprehensiveresearch into the very program itself as well as its implementation.
6. The Policy Proposal of developing city endowment insurance. With economicprogress and change of the social change speed up, after many years of explorationand reform, our urban endowment insurance system, and in establishing the neweconomic development to adapt to the need of the endowment insurance system hasmade progress and development, set up a set of suitable for China's nationalconditions of endowment insurance system. But at the same time in the reform in theprocess also have problems appear constantly, Chinese scholars also conducted a widerange of research. In fact, in the city endowment insurance face all the crisis and thechallenge of the situation, a single level research has not for related problem solvingfor reference, so must from city endowment insurance system itself and systemrunning on multiple levels of comprehensive research. So the author thinks thatshould go to effort from the following several aspects: first, to further adjustendowment insurance mode, and realize endowment insurance system balance;Second, set up more of a hierarchical all-round endowment insurance system; Third,establish strict fund management system and implement all credit union, the separatemanagement principle; Fourth, speed up the perfect our country's system of laws andregulations, establish and perfect the endowment insurance system of the laws andregulations; Fifth, optimize the structure of fiscal expenditure, to increase the paystrength; Sixth, transfer of state-owned assets, fill pension empty bill; The seventh,and expand the coverage of the endowment insurance; Eighth, appropriate raising theretirement age, lower pay level. In this chapter, we were in the system, management,capital level pertinently put forward some opinions and Suggestions, hoping that thesemeasures implemented, out of a line with China's national conditions of endowmentinsurance road.
The innovation points of this paper are:
1. We regard city endowment insurance in China as the research object, to ourcountry city endowment insurance from the historical dimensions of comb, and analysis of China's urban endowment insurance system change history characteristics,this paper summarizes the current our country city endowment insurance developmentproblems.
2. It is the domestic and foreign case analysis and comparative study, in thedomestic different regional economic development background, the study of urbanendowment insurance system development difference; In the foreign differentendowment insurance development mode, for our country city endowment insurancecan be used for reference for the development of the experience.
引文
①Diamond P A. A Framework for Social Security Analysis[J].Journal of Public Economics，1977，8.
②李绍光：《养老金制度与资本市场》，北京：中国发展出版社，1998年。
③Mulligan C B，Xavier Sala-i-Martin. Gerontocracy，retirement and social security[J]. NationalBureau of Economic Research，1999，7117.
④庇古：《福利经济学》，北京：商务印书馆，2006年。
⑤夏淑梅、罗遐：《社会保障概论》，合肥：安徽大学出版社，2005年；盖瑞、杨光：《社会保障学》，北京：清华大学出版社，2009年。
⑥李湛：《从社会保障制度看当代西方社会政治经济思潮的演变》，《世界经济与政治论坛》，2007年1期。
⑦郑定铨：《国外养老保险制度的特点及发展趋势》，《改革与开放》，1996年1期。
⑧李绍光：《养老金制度与资本市场》，北京：中国发展出版社，1998年。
⑨柏杰：《养老保险制度安排对经济增长和帕累托有效性的影响》，《经济科学》，2000年1期。
⑩郑秉文：《经济学中的福利国家，《中国社会科学》，2003年1期。
11何樟勇：《两种养老保险模式运作的内在机制探析》，《浙江社会科学》，2004年1期。
12王国军：《中国城乡社会保障制度衔接初探》，《战略与管理》，2000年2期。
13袁志刚：《中国养老保险体系选择的经济学分析，《经济研究》，2001年5期；袁志刚、葛劲峰：《由现收现付制向基金制转轨的经济学分析》，《复旦大学学报》（人文社会科学版），2003年4期。
14樊天霞、徐鼎亚：《美国、瑞典、新加坡养老保险制度比较及对我国的启示》，《上海大学学报》（社会科学版），2004年3期。
15王兰芳、周蕊：《美国、瑞典养老保险制度的比较及对我国的启示》，《南京理工大学学报》(社会科学版)，2005年3期。
16吴春明：《完善我国社保基金的运行机制》，《中国市场》，2005年44期。
17吴湘玲：《我国区域基本养老保险协调发展研究》，武汉：武汉大学出版社，2006年。
18郑功成：《实现全国统筹是基本养老保险制度刻不容缓的既定目标》，《理论前沿》，2008年18期。
19郭影帆、高平、郭熙：《统筹城乡背景下社会保障问题研究》，《江西社会科学》，2009年8期。
20王胜今、沈诗杰：《发达国家典型养老保险模式改革及其启示》，《吉林大学社会科学学报》，2011年3期。
21何平：《仅仅靠国家养老金不能维持体面安逸的生活》，人民网，http://leaders.people.com.cn/GB/239709/240594/17362108.html，2012年3月12日。
22佟新：《人口社会学》，北京：北京大学出版社，2010年，第8页。
23年龄中位数也称中位年龄，是反映人口年龄结构状况的综合指标，指的是将全体人口按年龄排列，将人口分为两个相等部分的年龄值。可以大致反映人口年龄结构年轻或是年老的程度。
24佟新：《人口社会学》，北京：北京大学出版社，2010年，第8页。
25莱斯特·瑟罗：《资本主义的未来》，周晓钟译，北京：中国社会科学出版社，1998年。
26Supan A H B，Winter J K. Population Aging，Savings Behavior and Capital Markets[R].NBER WorkingPaper,2001，No.w8561.
27Diamond P A. Pensions for an Ageing Population[R]NBER Working Paper，2005，No.w11877.
28Mitchell O S，Piggott J，Sherris M，Yow S. Financial Innovation for an Aging World[R].NBERWorking Paper，2006，No.w12444.
29Chen Y J.Population Ageing，Fiscal Policies，and National Saving：Predictions for KoreanEconomy[R].NBER Working Paper，2006，No.w12265.
30出生率又称粗出生率，指在一定时期内（通常为一年）一定地区的出生人数与同期内平均人数（或期中人数）之比，用千分率表示。
31计生委课题组：《中国未来人口发展与生育政策研究》，《人口研究》，2000年3期。
32于学军：《对第五次全国人口普查数据中总量和结构的估计》，《人口研究》，2002年3期。
33著名的美国人口学家安斯利·寇尔(Ansley J. Coale)曾指出，战后广大发展中国家的人口变化的重要特征之一就是生育率转变较之于死亡率变化的滞后性，而这种滞后的后果则是发展中国家人口规模的迅速膨胀，压缩性则是指通过实行严格的计划生育政策，在短期内快速降低人口出生率，人口压缩性的提法来源于联合国开发署经济环境专家D.O.C0nner，称之为“压缩型工业化”的东亚国家在十几年的时间完成了西方用上百年时间才完成工业化的过程。
34假设总和生育率由于允许夫妇双方都是独生子女的可以生育第二胎，将由2005年的1.73上升到2010年的1.8并保持稳定，假设预测期内我国男性人口的平均预期寿命到2050年时将达到74.4岁，女性79.9岁。
35少年儿童抚养比，也称少年儿童抚养系数。指某一人口中少年儿童人口数与劳动年龄人口数之比。通常用百分比表示。以反映每100名劳动年龄人口要负担多少名少年儿童。计算公式为：CDR=P(0-14)/P(15-64)×100%，其中：CDR为少年儿童抚养比；P(0-14)为0－14岁少年儿童人口数；P(15-64)为15－64岁劳动年龄人口数。
36老年人口抚养比，也称老年人口抚养系数。指某一人口中老年人口数与劳动年龄人口数之比。通常用百分比表示。用以表明每100名劳动年龄人口要负担多少名老年人。老年人口抚养比是从经济角度反映人口老化社会后果的指标之一。计算公式为：ODR=P(65＋)/P(15-64)×100%，其中：ODR为老年人口抚养比；
P(65＋)为65岁及65岁以上老年人口数；P(15-64)为15－64岁劳动年龄人口数。
37总抚养比，也称总负担系数。指人口总体中非劳动年龄人口数与劳动年龄人口数之比。通常用百分比表示。说明每100名劳动年龄人口大致要负担多少名非劳动年龄人口。用于从人口角度反映人口与经济发展的基本关系。计算公式为：GDR=P(0-14)＋P(65＋)/P(15-64)×100%，其中：GDR为总抚养比；P(0-14)为0－14岁少年儿童人口数；P(65＋)为65岁及65岁以上老年人口数；P(15-64)为15－64岁劳动年龄人口数。
38杜鹏、翟振武、陈卫：《中国人口老龄化百年发展趋势》，《人口研究》，2005年6期，第90－93页。
39杜鹏、翟振武、陈卫：《中国人口老龄化百年发展趋势》，《人口研究》，2005年6期，第90－93页。
40所谓重度老龄化是指80岁及以上人口占65岁及以上人口比重不断上升的过程。
41由于人口出生率的下降速度先于老龄化的速度，在生育率下降的初期，由于人口再生产的惯性作用，孩子数量下降的速度会快于老年人口增长的速度。经过若干年的发展，一个人口中的老年人口才会逐步超过未成年人口，从而进入老龄化社会和随之而来高龄化社会。在这一人口变动过程中，会形成一个有利于经济发展的人口年龄结构，也就是未成年人口和老年人口在总人口的比例在一个时期内都比较低的局面，并且，这个时期在人口进入高龄社会之前，会持续很长时间。总人口“中间大，两头小”的结构，使得劳动力供给充足，而且社会负担相对较轻，对社会经济发展十分有利，人口学家则称这段时期为“人口机会窗口”。
42数据来源：杜鹏、翟振武、陈卫：《中国人口老龄化百年发展趋势》，《人口研究》，2005年6期，第90-93页。
43数据来源：杜鹏、翟振武、陈卫：《中国人口老龄化百年发展趋势》，《人口研究》，2005年6期，第90-93页。
44数据来源：劳动部课题组：《中国社会保障体系的建立于完善》，北京：中国经济出版社，1994年，第58页。
45在职职工增长率采用国务院发展中心预测部的研究成果，具体设定是：1980年—1990年年均增长率为3.02%；1991年—2000年年均增长率为2.45%；2001年—2050年年均增长率为0.44%。数据来源：劳动部课题组：《中国社会保障体系的建立于完善》，北京：中国经济出版社，1994年，第58页。
46舒元：《莫迪格里安尼的“生命周期假设”》，《世界经济文汇》，1986年2期。
49数据来源：中华人民共和国国家统计局公布的相关数据，http://www.stats.gov.cn。
50引自国务院：《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，人民网，http://www.people.com.cn/item/flfgk/gwy/ldrs/910626.html。
51原碧霞：《中国60岁以上老年人口接近1.5亿占总人口11%以上》，新华网，http://news.xinhuanet.com/newscenter/2008-02/21/content_7642119.htm。
52杜鹏：《中国人口老龄化过程研究》，北京：中国人民大学出版社，1994年，第31页。
53杜鹏：《中国人口老龄化过程研究》，北京：中国人民大学出版社，1994年，第31页。
54引自国务院：《国营企业实行劳动合同制暂行规定》，人民网，
57徐博：《2009年全年五项社会保险基金收入达16116亿元》，
59国家统计局人口和就业统计司、人力资源和社会保障部规划财务司编：《中国劳动统计年鉴─2010》，北京：中国统计出版社，2010年。
60历次人口普查数据和1%抽样调查数据。
61肖严华：《上海养老保险制度的结构改革与制度整合》，《上海经济研究》，2010年6期，85－93页。
62莫晓妍、王旭、贺文娴：《上海养老保险制度面临的挑战及对策初探》，《西北人口》，2006年3期，第10页。
63肖严华：《上海养老保险制度的结构改革与制度整合》，《上海经济研究》，2010年6期，85－93页。
64收入相关型养老保险模式强调老年人养老福利与其在职时的工资待遇、工作年限和税收挂钩，在重视社会保障功能的同时，也强调效率原则，鼓励努力工作和社会贡献。但是，这种模式的养老保障不能涵盖所有的公民，保障对象主要是从事经济多动的劳动者。
65社会养老保险是国家强制执行的养老保险制度，主要是针对由于退休、残病或死亡等原因导致的工人及其家属收入减少，由社会给以部分经济补偿。
66企业年金是企业为职工设立养老基金，企业委托一家基金管理公司，定期向该基金交纳职工养老保险资金，职工退休后可按其账户的积累额或企业事先规定的支付额领取养老金。
67个人养老保险是针对任何具有纳税收入员工的一种个人退休储蓄计划，其基本特点是个人出资、个人管理、享受一定的税收优惠。个人养老保险包括享受税收优惠的个人退休账户计划和个体劳动者退休计划，以及没有税收优惠的个人储蓄性养老，如银行存款、购买保险公司年金产品和证券投资等。
68高文敏、李伟《：农村养老保险制度的国内外经验借鉴及启示》，《黑龙江社会科学》，2011年4期，第130-133页。
69福利型养老保险制度强调普惠制，是福利国家广泛采取的一种养老模式。这种制度为所有达到退休年龄的公民或老人提供相同水平的养老金，并且退休人员的养老金不受其身份、职业、在职期间的工资水平、纳税年限等因素的制约，是一种典型的人人皆养老的模式。
70袁群：《瑞典养老保险制度改革及对我国的启示》，《商场现代化》，2007年17期，第162页。
71袁群：《瑞典养老保险制度改革及对我国的启示》，《商场现代化》，2007年17期，第162页。
72李珍、罗莹：《新加坡与智利养老保险制度比较》，《中国保险管理干部学院学报》，1996年4期。
73刘志存：《新加坡养老保险制度及借鉴》，《价格月刊》，1996年12期。
74郑州市委政策研究室：《独具特色的社会保障体系》，《郑州日报》，2009年2月15日，第2版。
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